【會計師專業審核】中產家庭的「醫療赤字」：10-20年資深打工仔，你的保額足以應對 2025 年後的醫療通脹嗎？

在會計學中，我們最重視的是「持續經營能力」（Going Concern）。對於擁有 10-20 年經驗的香港社會棟樑（約 35-45 歲），你正處於人生現金流的最巔峰，但同時也面臨著資產負債表上最大的潛在隱憂：醫療開支不確定性。

一、 數據分析：醫療通脹與個人資產的抵銷效應
根據行業數據，香港私營醫療開支的通脹率長期維持在 8-10%，遠高於一般的消費物價指數（CPI）。若以現時平均大腸癌私人醫院治療費約 20-40 萬港元計算，按 8% 通脹率，20 年後（即你退休時）同等服務的成本將翻至 4 倍以上。

• 專業分析： 許多 10-20 年經驗的人士仍依賴 10 年前購買的「細院保」（定額賠償）。從審計角度看，這屬於「低估負債風險」。當醫療成本增速高於你的資產增值速度，你的退休金淨值（Net Asset Value）將被急劇侵蝕。

二、 員工福利（Group Med）的陷阱：權責發生制的誤區
這群精英往往享有優渥的公司醫療保險。但從長期預算管理來看，公司保險屬於「非受控資產」：

1. 離職風險： 若因大病需長期休養，你可能被迫離職，屆時保險隨之失效。
2. 退休缺口： 退休當天，你的公司福利歸零。若此時才考慮加保，可能因年齡或既往病史被加費甚至拒保。

• 建議： 應將公司保險視為「額外津貼」，而非「核心保障」。

三、 危疾與醫療的精算邏輯：功能完全不同

• 醫療保險（Reimbursement）： 解決的是「損益表」中的支出（Hospital Bills）。2025 年的標準應選擇「全數賠償」（Full Cover）的高端醫療計劃，並利用「墊底費」（Deductible）機制降低保費，與公司保險形成互補。
• 危疾保險（Income Replacement）： 解決的是「現金流量表」的流失。一旦患病，你可能 2-3 年無法工作。危疾賠償金應設定為年薪的 3-5 倍，以覆蓋休養期間的房貸、子女教育金及生活雜費。

四、 會計師的專業建議：資產撥備策略

1. 定期審計： 每 3 年重新評估一次保額。
2. 槓桿運用： 保險是運用最小的「現金成本」來對沖最大的「潛在負債」。
3. 稅務優惠： 善用 VHIS（自願醫保）的 8,000 元扣稅額，優化稅務支出。

專業人士追求的是穩定性。別讓過去 20 年辛勤積累的財富，在一次突發疾病中「清盤」。