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踏入 2026 年，對於 35 至 50 歲的「夾心階層」而言，財務管理的重點已不再僅僅是資產增值，而是如何防範「財富滲漏」。作為專業會計師，我習慣以數據說話。面對傳聞中公立醫院收費調整以及持續攀升的醫療通脹，現在是你重新審視（Review）個人醫療保障組合的關鍵時刻。
1. 宏觀趨勢：公立醫院不再是「低成本底線」？
市場預期 2026 年公立醫院可能面臨新一輪收費調整。對於中產人士而言，這意味著傳統「大病靠公立」的避險成本將會增加，包括更長的輪候時間帶來的「隱性時間成本」。
- 會計觀點： 醫療開支屬於「變動成本」。如果公立醫院服務門檻提高，你的緊急預備金（Emergency Fund）必須相應調高。
2. 公司醫療保（Group Medical）的「資產錯覺」
很多 35-50 歲的行政人員對公司醫保過度依賴。但在專業審核（Audit）角度，這是一項「不穩定資產」：
- 保障額限制： 傳統公司醫保的賠償額多設有細項上限（如每日住院費 $800-$1,200），面對 2026 年的私家醫院收費，往往只能覆蓋 30%-50% 的開支。
- 職業變動風險： 50 歲前若面臨轉職或提早退休，該「資產」會立即失效。屆時若身體出現小毛病，你將難以在市場上以合理保費買回同等保障。
3. 2026 年醫療保障 Review 必做清單：三維評估法
作為專業會計師，我建議你利用以下三個維度進行年度審查：
- A. 缺口分析 (Gap Analysis)：
計算目前公司醫保與私家醫院大病開支（如癌症或通訊手術）之間的差額。建議配置自願醫保（VHIS）。其「全數賠償」的高端系列，能將你退休前的財務風險鎖定在可控的保費內。 - B. 稅務優化 (Tax Shield)：
2026 年報稅時，別忘了利用 VHIS 的稅務扣除額。每名受保人最高可享 $8,000 扣稅限額。對於高薪中年人士，這是一項有效的「合法避稅」工具，變相降低了保費成本。 - C. 續保性與靈活性：
檢查現有保單是否保證續保。對於 40 歲後的讀者，應考慮加入「墊底費」（Deductible）選項。利用公司醫保支付墊底費，個人保單則支付超額部分，既能節省 30%-50% 的保費，又能確保退休後有一份獨立的終身保障。
結論：醫療保障是退休規劃的「基礎建設」
醫療通脹就像資產的「負複利」。35-50 歲是調整財務結構的最佳窗口期。一份經過精算的醫療保險，本質上是為你的退休金加裝了一道「防火牆」，確保辛苦積累的儲蓄不會因一場大病而歸零。
專業建議： 趁 2026 年初，聯絡你的財務顧問進行保單審閱，並參考 醫務衛生局 VHIS 官方網站 了解最新的產品合規資訊。